Invertir en nuevas empresas
Realizar inversiones en empresas de nueva o reciente creación también es una buena forma de pagar menos IRPF en la factura final con Hacienda. Los contribuyentes que suscriban acciones o participaciones en sociedades emergentes –de nueva o reciente constitución- podrán beneficiarse una ventaja fiscal considerable. En concreto, de una deducción del 20% de la cantidad invertida, siendo base máxima de esta deducción de 60.000 euros anuales, lo que podría suponer un ahorro de hasta 12.000 euros por año.
Planes de ahorro a 5 años o más
Los rendimientos del capital mobiliario obtenidos a través de planes de ahorro a largo plazo están exentos de tributar en concepto de IRPF. Un incentivo interesante, aunque se debe tener en cuenta que si en algún año la aportación del contribuyente al plan supera los 5.000 euros se perderá el derecho a la exención debiendo reintegrar las cuotas dejadas de tributar ante Hacienda, además, también se perderá la exención si se produce la retirada de cualquier capital antes de que transcurran los 5 años desde la apertura del plan.
Sistemas de previsión social como planes de pensiones
La apuesta por cualquier sistema de previsión social, como los típicos planes de pensiones, seguros y demás, nos permiten acogernos a ciertas ventajas fiscales. Estas nos permitirán reducir el importe que pagamos en concepto de IRPF. Las cuotas aportadas durante el ejercicio, minorarán la base imponible del tributo, siendo 1500 euros (8500 euros si el incremento proviene de contribuciones empresariales) o el 30% del total de los rendimientos del trabajo generados en el periodo, el límite máximo de la reducción o “rebaja” aplicables.
Donaciones
Ser filantrópico tiene ventajas adicionales a la realización personal. Si donas a organizaciones o fundaciones sin ánimo de lucro, podrás beneficiarte desgravándolo en tu IRPF.
Los importes donados a este tipo de asociaciones y organizaciones considerados de utilidad pública y no reguladas en la Ley 49/2002, otorgan el derecho a aplicar una deducción en la cuota del IRPF de un 10% de la cuantía total donada.
Cuando las donaciones se realizan a organismos sin ánimo de lucro, a los que resulta de aplicación la Ley 49/2002, se podrá deducir el 75% de los primeros 150 euros donados y del 30% del resto de la aportación que supere esos 150 euros, aunque si la donación es recurrente, a partir del tercer año el limite de deducción de este exceso aumenta al 35%.
Además, hay que tener en cuenta que en ningún caso la deducción podrá superar el 10% de la base liquidable del impuesto.
Compensación ganancias y pérdidas patrimoniales
Si has obtenido alguna ganancia en patrimonio durante el ejercicio (trasmisión de un inmueble, percibir algún premio…), tendrás que integrar su valor en la base imponible del ahorro y aplicar los tipos impositivos de entre el 21-28%. Sin embargo, podrás reducir la factura fiscal si existen pérdidas de ejercicios anteriores pendientes de compensar.
El momento en el que rescates un plan de pensiones determina cuánto pagarás en tu factura fiscal por la operación
¿Cuentas con un plan de pensiones y estás planteándote la posibilidad de acceder a él? El rescate de un plan de pensiones es un momento crucial para una inversión importante, desarrollada normalmente a largo plazo. El resultado y el importe que, finalmente, logremos disfrutar, dependerá de las condiciones del plan en cuestión y del momento en el que decidamos rescatar el dinero.
Por ejemplo, si tienes opción a escoger el momento, lo ideal sería proceder al rescate del plan de pensiones en un ejercicio en el que nuestros ingresos hayan sido más bajos. De este modo, evitaremos saltar a tramos de tipo impositivo mas elevados.
Además, a las aportaciones a planes de pensiones anteriores a 2007 se les aplica una reducción del 40%, independientemente de que el rescate se produzca en un único ejercicio o en varios.
Seguros de riesgo de dependencia propios o de familiares de hasta tercer grado
Si cuentas con un seguro privado dirigido a cubrir el riesgo de dependencia severa o de gran dependencia para ti o para algún familiar de hasta tercer grado en línea directa o colateral, también podrás pagar menos IRPF.
Si abonas este tipo de prima de seguros, podrás beneficiarte de una reducción en la base de tu IRPF, con el límite de 8000 euros por persona asegurada.
Rebajas fiscales para mayores de 65 años
Los contribuyentes mayores de 65 años que reinviertan sus ganancias patrimoniales (venta de inmuebles distintos a la vivienda habitual, premios, seguros, acciones, derechos…), en un periodo no mayor de 6 meses desde su obtención, quedarán exentos de tributar dichas cuantías, con el límite de 240.000 euros.
Del mismo modo ocurre con la plusvalía vinculada a la transmisión de la vivienda habitual, aunque en este caso sin necesidad de reinversión y sin límite alguno.
Pagar menor IRPF invirtiendo en tu vivienda habitual
La deducción por inversión en nuestra vivienda habitual quedó fuera de juego el 1 de enero de 2013, aunque algunos contribuyentes aún tienen derecho a su aplicación. En concreto, aquellas personas que compraron su vivienda antes de 2013 y vinieran aplicando desde entonces la deducción.
Si eres uno de los afortunados, podrás deducirte el 15% del importe dirigido a la adquisición o mejora del inmueble, con la base máxima de 9.040 euros.
Reinversión de vivienda habitual
Para los contribuyentes que transmitan su vivienda habitual y reinviertan las cantidades obtenidas en la adquisición de una nueva vivienda habitual (en el plazo de 2 años anteriores o posteriores a dicha transmisión) estará exenta la ganancia patrimonial que se hubiera obtenido.
Deducción por alquiler de vivienda habitual
Esta deducción se eliminó también en 2015, aunque si tienes ingresos por debajo de los 24.107, 20 euros al año y firmaste tu contrato de alquiler antes de esta fecha, podrás aplicar una deducción del 10,05 % de las cantidades satisfechas.
Además, podrías consultar si existe alguna deducción vigente en tu comunidad autónoma. Por ejemplo, en Andalucía o Galicia, es posible acceder a este tipo de rebajas fiscales vinculadas al alquiler cumpliendo determinados requisitos.
Aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad
Si realizas aportaciones al patrimonio de algún familiar de hasta tercer grado en línea directa o colateral, con discapacidad psíquica superior al 33% o física superior al 65%, implicará el acceso a una reducción de tu base imponible del IRPF de un máximo de 10.000 euros anuales.
